Рост числа банкротств физических и юридических лиц в России, обусловленный как экономическими трудностями, так и растущей осведомленностью о процедуре банкротства как законном способе решения долговых проблем, неизбежно приводит к новым вызовам для правоприменения.
Один из таких вызовов - обращение с криптоактивами должника в процессе банкротства. Ситуация осложняется тем, что законодательство, хоть и признает криптовалюту финансовым активом, не содержит четких и исчерпывающих положений, регулирующих её обращение в рамках процедуры банкротства. Это создаёт серьезные трудности для арбитражных управляющих.
В соответствии с российским законодательством о банкротстве, все активы должника, включая криптовалюту, включаются в конкурсную массу. Это означает, что они подлежат реализации для погашения долгов кредиторов. Однако, в отличие от традиционных активов, таких как недвижимость или банковские счета, обнаружение и идентификация криптоактивов представляет собой значительно более сложную задачу. Это связано с анонимностью, характерной для некоторых криптовалютных операций, и распределенным характером блокчейн-технологий.
Процесс поиска криптоактивов должника включает в себя комплекс мер, требующий от арбитражного управляющего высокой квалификации и знаний в области криптовалют и блокчейн-технологий. Это далеко не просто поиск банковских выписок и изучение операций в платежных системах, как PayPal или ЮMoney. Хотя значительная часть криптовалютных транзакций оставляет цифровой след, этот след может быть размыт использованием миксерных сервисов, анонимных платежных систем, VPN и других инструментов, затрудняющих отслеживание средств.
Арбитражный управляющий обязан провести всестороннее расследование. Это включает в себя:
Анализ банковских выписок: поиск переводов на биржи криптовалют, платежных систем, специализированных сервисов обмена криптовалют (например, обменники P2P). Необходимо тщательно анализировать целевое назначение платежей, контрагентов и другие метаданные.
Изучение данных платежных систем: проверка операций в популярных платежных системах, таких как PayPal, ЮMoney, а также менее распространенных, включая специализированные сервисы для работы с криптовалютами.
Использование блокчейн-эксплореров: анализ транзакций на блокчейне с помощью специализированных инструментов, таких как etherscan.io для Ethereum, blockchain.com для Bitcoin и др. Это позволяет отслеживать движение криптовалюты, определять адреса криптовалютных кошельков, связанных с должником, и анализировать историю транзакций.
Сбор информации у свидетелей:в случае необходимости, арбитражный управляющий может привлекать свидетельские показания, если есть основания полагать, что у должника есть незадекларированные криптоактивы.
Сотрудничество с экспертами: при необходимости арбитражный управляющий может привлекать специалистов-криптографов или IT-экспертов для более детального анализа сложных блокчейн-транзакций.
Юридическая экспертиза: юридическая квалификация управляющего критически важна для правильной интерпретации полученных данных и применения действующего законодательства. Например, необходимо чётко отличать легитимные криптовалютные операции от попыток отмывания денег.
Операции, свидетельствующие о наличии у должника криптоактивов, могут включать в себя переводы денежных средств на криптовалютные биржи, покупку криптовалюты, продажу криптовалюты, обмен криптовалюты на фиатные деньги и переводы между различными криптовалютными кошельками. Важно понимать, что отсутствие прямых доказательств наличия криптовалюты не означает отсутствие таковой. Арбитражный управляющий должен использовать все доступные методы для всестороннего и тщательного расследования.
Однако сложность и стоимость такого расследования могут превышать стоимость самих криптоактивов. Это приводит к ситуации, когда целесообразность поиска криптоактивов определяется их предполагаемой стоимостью и возможностями арбитражного управляющего. Кроме того, необходимо учитывать юридические риски, связанные с неправомерным доступом к криптовалютным кошелькам должника. Поэтому необходимо соблюдать все процедурные нормы и законодательные требования. В целом, обращение с криптоактивами в процессе банкротства представляет собой сложную и динамично развивающуюся область права, требующую постоянного усовершенствования законодательства и практики его применения.
